Assurance prévoyance gérant majoritaire de SARL

Le gérant majoritaire relève de la SSI. Ses indemnités journalières correspondent à 1/730e du revenu annuel moyen des trois dernières années, plafonnées à 65,84 €/jour en 2026, après 3 jours de carence en maladie, dans la limite de 360 jours sur 3 ans. Deux effets pervers propres au statut : la rémunération de gérance est souvent volontairement modérée au profit des dividendes, or les dividendes n'entrent pas dans l'assiette des indemnités journalières ; et l'assiette triennale ne suit pas une augmentation récente de rémunération. Résultat, un dirigeant qui se verse 4 000 €/mois peut être indemnisé sur une base bien inférieure. L'invalidité totale et définitive plafonne à 50 % du revenu annuel moyen.

En pratique, un arrêt de travail prolongé se traduit, quand on est gérant majoritaire de SARL, par une chute brutale de revenu : les indemnités journalières de votre régime obligatoire (SSI) n'interviennent qu'après un délai de carence et restent plafonnées, alors que vos charges fixes (loyer professionnel, cotisations, crédits, charges du foyer) continuent de courir. Pour un profil dont le niveau d'exposition au risque d'arrêt de travail est modéré, c'est cet écart qu'un contrat de prévoyance est précisément conçu pour combler. Lecomparatif des régimes obligatoires des TNSdétaille caisse par caisse les délais de carence, les plafonds d'indemnités journalières et les règles d'invalidité.

Trois situations concrètes : un gérant hospitalisé six semaines dont l'entreprise doit continuer à honorer les salaires et les échéances de crédit ; un dirigeant en invalidité partielle qui ne peut plus assurer la prospection, avec un chiffre d'affaires en recul de 40 % ; un décès brutal qui laisse un conjoint face à un emprunt bancaire cautionné à titre personnel. Ce dernier point mérite une attention particulière : la caution personnelle du dirigeant sur les emprunts professionnels rend le capital décès stratégique pour éviter que la famille n'hérite d'une dette. Sur le prix, comptez comme leviers l'âge, la rémunération de gérance à garantir, la franchise, le montant de la rente d'invalidité et du capital décès, ainsi que le questionnaire de santé. Fiscalement, un gérant majoritaire relevant de l'article 62 du CGI peut déduire ses cotisations Madelin de sa rémunération imposable, dans les limites de l'article 154 bis du CGI : 3,75 % du revenu professionnel plus 7 % du PASS, plafonné à 3 % de 8 PASS. Le contrat peut être souscrit à titre personnel ou pris en charge par la société. Chiffres indicatifs.

Sur le plan fiscal, un contrat souscrit dans le cadre de laloi Madelinpermet, sous conditions, de déduire les cotisations du bénéfice imposable (article 154 bis du Code général des impôts), dans la limite d'un plafond légal et à condition d'être à jour de ses cotisations obligatoires. Pour dimensionner le montant à assurer, partez de vos charges incompressibles et comparez-les au niveau desindemnités journalières TNSdéjà versées par votre régime.

Dernier point de vigilance : les déclarations faites lors de la souscription (questionnaire de santé, activité réellement exercée, revenus) engagent l'assuré. Une déclaration inexacte peut entraîner la nullité du contrat au titre de l'article L.113-8 du Code des assurances.